✔ TestWizard
Создать тест   Войти  

Тест: Налоги


Список вопросов


1. Что такое налоговое право?

1) а) подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с организацией и осуществлением налоговых изъятий у физических лиц и организаций
2) б) самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с взиманием налоговых платежей с физических лиц и организаций
3) в) подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней
4) г) самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней

2. Какие формы налогового контроля устанавливаются в Налоговом кодексе РФ?

1) а) осмотр помещений
2) б) проведение налоговых заверок (заверок нет, есть проверки)
3) в) консультации по вопросам применения налогового законодательства
4) г) предупреждение налогоплательщиков

3. Какие счета не подвергаются взысканию налога?

1) а) ссудные
2) б) валютные
3) в) бюджетные
4) г) депозитные, после истечения срока действия депозитного договора

4. В случае когда налоговую базу рассчитывает налоговый орган, то обязанность по уплате налога возникает

1) а) по решению налогового органа
2) б) по истечении 6 дней после даты отправления налогового уведомления
3) в) не ранее даты получения налогового уведомления (ст. 57 п. 4 НК)
4) г) в установленные Налоговым кодексом РФ сроки

5. Не позднее какого срока налоговый орган должен направить налогоплательщику уведомление на уплату налога или сбора?

1) а) даты наступления срока платежа
2) б) 10 дней после наступления срока платежа
3) в) срока уплаты, установленного Налоговым кодексом РФ в отношении налога, по которому направляется уведомление
4) г) 30 дней до наступления срока платежа (ст. 52 п. 2 абз. 2 НК РФ)

6. Что такое налог?

1) а) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
2) б) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
3) в) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства
4) г) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований (ст. 8 п. 1 НК РФ)

7. В каком порядке налог принудительно взыскивается с организаций?

1) а) в порядке, согласованном с руководителями организации
2) б) в бесспорном порядке за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке (ст. 46 п. 10 абз 2 НК РФ)
3) в) как в судебном, так и в бесспорном порядке
4) г) только в судебном порядке

8. Какие нормы относятся к общей части налогового права:

1) а) закрепляющие объекты налогообложения
2) б) закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов
3) в) закрепляющие принципы законодательства
4) г) закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации

9. В каком случае налогоплательщиком представляется налоговая декларация?

1) а) только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу
2) б) по каждое налогу, действующему на территории РФ (ст. 80 п. 1 абз 2 НК РФ)
3) в) только при уплате федеральных налогов
4) г) по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком

10. Кто из ниже перечисленного Не является участниками налоговых правоотношений:

1) а) органы налоговой полиции (ст. 9 НК РФ)
2) б) налоговые органы
3) в) таможенные органы
4) г) все перечисленное

11. По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?

1) а) всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам (ст. 89 п. 2 НК РФ)
2) б) всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
3) в) всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
4) г) организациям и индивидуальным предпринимателям

12. Что из ниже перечисленного относится к налоговой тайне налогоплательщика?

1) а) сведения об уставном капитале (фонде) организации (ст. 102 п.1 НК РФ)
2) б) сведения об персональных данных
3) в) сведения о мерах ответственности за нарушения требований Налогового кодекса РФ
4) г) сведения о нарушении законодательства о налогах и сборах

13. За счет каких средств возмещается ущерб налогоплательщику, причиненный неправомерными действиями налоговых органов?

1) а) федерального бюджета (ст. 35 п. 1 абз. 2 НК РФ)
2) б) из средств, специально созданного для этого фонда
3) в) внебюджетных фондов
4) г) заработной платы виновных сотрудников

14. Что относится к источникам налогового права?

1) а) ФЗ «Об акционерных обществах»
2) б) Трудовой кодекс РФ
3) в) Гражданский кодекс часть2
4) г) Налоговый кодекс РФ часть1 (ст. 1 п. 1 НК РФ)

15. Что из перечисленного Не будет являться обязательным элементом налога?

1) а) налоговые льготы (ст. 17 п. 1 НК РФ )
2) б) налоговая база
3) в) порядок исчисления налога
4) г) объект налогообложения

16. Выберите, к какому виду налогов и сборов Российской Федерации относится водный налог к:

1) а) региональным
2) б) местным
3) в) федеральным (ст. 13 п. 8 НК РФ)
4) г) смешанным

17. Определите, когда налоговая обязанность считается исполненной налогоплательщиком:

1) а) с момента вступления в силу решения суда
2) б) с момента перечисления сумм налогов, удержанных налоговым агентом с налогоплательщика
3) в) с момента вступления в силу решения суда о возврате излишне уплаченных сумм налогов
4) г) со дня внесения физическим лицом в банк наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации

18. В течении какого времени должно быть удовлетворено требование об уплате налога?

1) а) в течение пятнадцати дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты задолженности не указан в этом требовании
2) б) в течение тридцати дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты задолженности не указан в этом требовании
3) в) в течение семи дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты задолженности не указан в этом требовании
4) г) в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты задолженности не указан в этом требовании (ст. 69 п. 3 НК РФ)

19. Где могут быть обжалованы акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц в:

1) а) вышестоящем налоговом органе
2) б) Конституционном суде РФ
3) в) вышестоящем налоговом органе или в суде (ст. 138 п. 1 НК РФ)
4) г) Министерстве финансов РФ

20. Объект налогообложения это:

1) а) реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога (ст. 38 п. 1 НК РФ)
2) б) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате
3) в) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
4) г) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой введен сбор, отдельных видов предпринимательской деятельности

21. Как по общему правилу определяется налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг)?

1) а) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога
2) б) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 105.3 НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения суммы налога (ст. 154 п. 1 НК РФ)
3) в) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров)
4) г) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и с включением в них налога

22. . К принципам налогового права относятся:

1) а) законность, всеобщность и справедливость налогообложения (ст. 3 НК РФ)
2) б) избранность защиты только отдельных категорий налогоплательщиков
3) в) дифференцирование ставки налогов и сборов по половому признаку
4) г) дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности

23. К правам налоговых органов относятся:

1) а) заявлять ходатайства об аннулировании или о приостановлении действия выданных юридическим и физическим лицам лицензий на право осуществления определенных видов деятельности (ст. 31 п. 2 пп. 13 НК РФ)
2) б) допрос лиц, которые обладают ценными для налогового контроля сведениями, в качестве свидетелей;
3) в) беспрепятственный осмотр жилых помещений помимо воли проживающих там лиц
4) г) разглашение налоговой тайны

24. Правоотношения, которые возникают между государством и налогоплательщиками по поводу налогообложения, составляют:

1) а) предмет налогового права
2) б) метод налогового права
3) в) принципы налогового права
4) г) источники налогового права

25. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, который платят граждане и юридические лица путем отчуждения своих денежных средств с целью обеспечить деятельность государства и муниципалитетов финансами, - это определение:

1) а) налога (ст. 8 п. 1 НК РФ)
2) б) сбора
3) в) пошлины
4) г) подати

26. Основной функцией налогообложения является:

1) а) фискальная
2) б) поощрительная
3) в) внешнеэкономическая
4) г) воспитательная

27. Налог на имущество организаций относится к налогам:

1) а) федеральным
2) б) региональным (ст. 15 п. 1 НК РФ)
3) в) местным
4) г) межсубъектным

28. Метод налогового права характеризуется:

1) а) приоритетом публичных интересов над частными
2) б) большим количеством диспозитивных норм
3) в) отсутствием запретов
4) г) отсутствием причинности

29. Признаком налога Не является:

1) а) добровольность уплаты
2) б) исключительно денежная форма уплаты
3) в) индивидуальная безвозмездность и безвозвратность
4) предназначен для финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

30. Виды налоговых проверок:

1) а) камеральные и выездные (ст. 87 п. 1 пп. 1, 2 НК РФ)
2) б) выходные
3) в) комплексные
4) г) плановые

31. . Камеральная проверка проводится по:

1) а) месту нахождения налогового органа (ст. 88 п. 1 НК РФ)
2) б) месту нахождения налогоплательщика
3) в) согласованию в любом месте
4) г) может проводиться удаленно

32. Выездная налоговая проверка в отношении одного налогоплательщика может проводиться по:

1) а) одному
2) б) нескольким налогам.
3) в) Одному или нескольким налогам (прокурорское разъяснение)
4) г) всем установленным налогам

33. Регулирующие налоги – это:

1) а) налоги, которые распределяются между бюджетами различных уровней
2) б) налоги, которые систематически и полностью поступают в бюджет определѐнного уровня
3) в) налоги, которые регулируют отношения между налоговыми органами и налогоплательщиками
4) г) налоги, которые взимаются в процессе расходования материальных благ

34. Налоговый агент – это:

1) а) сотрудник налогового органа
2) б) лицо, на которое в соответствии с НК РФ возложена обязанность по исчислению и удержанию у налогоплательщика налогов (сборов) и перечислению их в соответствующий бюджет (ст. 24 п. 1 НК РФ)
3) в) налогоплательщик или плательщик сборов
4) г) налогоплательщик

35. Налог от сбора отличает:

1) а) обязательность уплаты (ст. 8 п. 1, 2 НК РФ)
2) б) законность
3) в) индивидуальная безвозмездность
4) г) денежные средства

36. Косвенные налоги – это:

1) а) налоги которые взимаются в процессе приобретения и накопления материальных благ
2) б) налоги, которые взимаются в процессе расходования материальных благ
3) в) налоги, которые взимаются по усмотрению налогового агента
4) г) налоги, которые регулируют отношения между налоговыми органами и налогоплательщиками

37. Регулирующие налоги – это:

1) а) налоги, которые распределяются между бюджетами различных уровней
2) б) налоги, которые систематически и полностью поступают в бюджет определённого уровня
3) в) налоги, которые регулируют отношения между налоговыми органами и налогоплательщиками
4) г) налоги, которые взимаются по усмотрению налогового агента

38. Законодательство о налогах и сборах состоит из:

1) а) Нормативных правовых актов о налогах и сборах субъектов РФ, принятых в соответствии с Налоговым кодексом РФ
2) б) Налогового кодекса РФ, принятых в соответствии с ним федеральными законами о налогах и сборах, нормативных правовых актов о налогах и сборах субъектов РФ, принятых в соответствии с НК РФ и нормативных правовых актах органов местного самоуправления, принимаемых в соответствии с НК РФ
3) в) Налогового кодекса РФ, принятых в соответствии с ним федеральными законами о налогах и сборах, нормативных правовых актов о налогах и сборах субъектов РФ, органов местного самоуправления, а также приказов, инструкций и методических указаний ФНС РФ, ФТС РФ, Минфина РФ и государственных внебюджетных фондов
4) г) Налогового кодекса РФ

39. Недоимка – это:

1) а) сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок (ст. 11 п. 2 абз. 15 НК РФ)
2) б) налоговая санкция
3) в) сумма штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
4) г) пеня

40. Совокупность взимаемых в государстве налогов, а также форм и методов их построения — это:

1) а) налоговая политика
2) б) налоговая система
3) в) фискальная функция
4) г) принцип стабильности

41. Недопущение каких-либо проявлений налоговой дискриминации — обеспечение одинакового подхода к субъектам хозяйствования — это принцип:

1) а) стимулирование
2) б) равенства
3) в) стабильности
4) г) равномерности уплаты

42. Установление налогов и сборов с учетом необходимости достижения сбалансированности расходов бюджета с его поступлениями — это принцип построения системы налогообложения:

1) а) единый подход
2) б) экономическая достаточность
3) в) фискальная достаточность
4) г) экономичность налогообложения

43. Налоговый кодекс РФ состоит из:

1) а) двух частей (общая часть и часть, посвященная конкретным налогам и сборам)
2) б) одной части, включающей в себя совокупность различных видов налогов и сборов
3) в) из трех частей (первая - общая часть, вторая - часть, посвященная налогам и сборам, третья - специальным налоговым режимам)
4) г) из пяти частей (первая - общая часть, вторая - часть, посвященная федеральным налогам, третья – региональным налогам, четвертая - местным налогам, пятая - специальным налоговым режимам)

44. Специальный налоговый режим — это система налогообложения

1) а) упрощенная (ст. 17 п. 2 пп. 2 НК РФ)
2) б) в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
3) в) при выполнении договоров, не урегулированных Гражданским кодексом РФ
4) г) установленная законами субъектов РФ

45. Налоговая система — это

1) а) совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей
2) б) система налогов
3) в) совокупность установленных государством условий налогообложения
4) г) совокупность налогов и сборов, взимаемых государством, совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства

46. Налоги и сборы, устанавливаемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ и вводимые в действие законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территории соответствующих субъектов РФ, называются

1) а) закрепленными
2) б) федеральными
3) в) местными
4) г) региональными (ст. 12 п. 3 НК РФ)

47. Налоговая база — это:

1) а) стоимостная сетка налогообложения
2) б) величина налоговых начислений на единицу объекта налогообложения
3) в) стоимостная, физическая или иная характеристики объекта налогообложения
4) г) физическая или иная характеристики объекта налогообложения (ст. 53 п. 1 НК РФ)

48. Налоги, непосредственно и целиком поступающие в конкретный бюджет или внебюджетный фонд, называются:

1) а) закрепленными
2) б) прямыми
3) в) адвалорными
4) г) регулирующими

49. Налоговая льгота, как правило, — это:

1) а) предоставляемые отдельным категориям плательщиков предусмотренные действующим законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими плательщиками (ст. 56 п. 1 НК РФ)
2) б) возможность перерасчета налогового платежа в меньшую сторону в связи с неплатежеспособностью налогоплательщика
3) в) разрешение на индивидуальное снижение размера суммы налога, подлежащей уплате, данное на основании письменного заявления налогоплательщика
4) г) снижение суммы налога за счет ранее уплаченных сумм

50. Налоги, взимаемые через цену товара, называются:

1) а) косвенными
2) б) прямыми
3) в) специальными
4) г) регулирующими
© 2024 TestWizard - Платформа для создания онлайн-тестов с результатами.
master@testwizard.ru