Тест: Налоги и налогообложение
Список вопросов
1. Сколько видов налоговых платежей предусматривает налоговая система, установленная НК РФ? |
|
1) три | |
2) четыре | |
3) один | |
4) два | |
2. К каким видам налогов относится транспортный налог? |
|
1) местный | |
2) федеральный | |
3) региональный | |
3. Характерные черты налога: |
|
1) все ответы верные | |
2) направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований | |
3) отчуждение денежных средств, принадлежащих организациям и физическим лицам | |
4) безвозмездность | |
5) обязательность | |
4. Фискальная функция налогов заключается в: |
|
1) верны оба ответа | |
2) применении налоговых механизмов для решения задач социального характера | |
3) обеспечении государства финансовыми ресурсами, необходимыми для осуществления его деятельности (источник доходов государства) | |
5. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика? |
|
1) не соблюдать незаконные предписания и требования | |
2) получать отсрочку, рассрочку и налоговый кредит в порядке и на условиях, установленных НК РФ | |
3) давать пояснения о характере собственных действий в сфере налоговых правоотношений | |
4) определять расчетным путем суммы налогов, подлежащие внесению в бюджет | |
6. Сколько существует методов налогообложения? |
|
1) четыре | |
2) три | |
3) два | |
4) один | |
7. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика? |
|
1) приобретение нормативных актов по налогам | |
2) обеспечивать сохранность документов и информации о своей деятельности | |
3) вести в установленном порядке учет доходов | |
4) встать на учет в налоговом органе | |
8. Налоговая система РФ состоит из: |
|
1) четырех уровней | |
2) трех уровней | |
3) одного уровня | |
4) двух уровней | |
9. К какому виду налогов относится водный налог? |
|
1) местный | |
2) региональный | |
3) федеральный | |
10. Основной источник поступления текущей информации от налогоплательщиков и налоговых агентов в органы налоговой администрации: |
|
1) налоговая отчетность | |
2) налоговая справка | |
3) налоговая декларация | |
11. Сбор - это |
|
1) обязательный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей | |
2) обязательный взнос, взимаемый с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий) | |
3) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий) | |
12. Получение объективной информации - это: |
|
1) административно-налоговый контроль | |
2) мониторинг и оперативный налоговый контроль | |
3) налоговый учет | |
4) камеральный и выездной налоговый контроль | |
13. К каким видам налогов относится налог на доходы физических лиц? |
|
1) местный | |
2) региональный | |
3) федеральный | |
14. К специальным налоговым режимам не относится: |
|
1) единый сельскохозяйственный налог | |
2) система налогообложения экспортно-импортных операций | |
3) упрощенная система налогообложения | |
15. В систему участников налоговых правоотношений входят: |
|
1) верны ответы 1 и 3 | |
2) все вышеперечисленные | |
3) фискальные органы | |
4) органы налоговой администрации | |
5) сборщики налогов и сборов | |
16. Налог - это: |
|
1) нет верного варианта ответа | |
2) обязательный платеж в бюджет или внебюджетные фонды, осуществляемые плательщиками в установленных размерах и в установленные сроки | |
3) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков государственными органами, органами местного самоуправления и иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий | |
4) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований | |
17. Виновным в совершении налогового правонарушения признается лицо, совершившее противоправное деяние: |
|
1) умышленно | |
2) по неосторожности | |
3) умышленно или по неосторожности | |
18. Эксперты, специалисты и переводчики, привлекаемые для участия в проведении конкретных действий по осуществлению налогового контроля, относятся к: |
|
1) временным участникам налоговых правоотношений | |
2) органам налоговой администрации | |
3) фискальным органам | |
19. К правам налогоплательщика не относится право: |
|
1) осуществлять налоговый менеджмент | |
2) получать официальное письменное разъяснение | |
3) участвовать в налоговых правоотношениях | |
4) встать на учет в налоговых органах | |
5) обжалование актов налоговых органов | |
20. К каким видам налогов относится налог на добавленную стоимость? |
|
1) местный | |
2) региональный | |
3) федеральный | |
21. Налоговообязанными лицами признаются: |
|
1) все вышеперечисленные | |
2) эксперты, специалисты, переводчики | |
3) налогоплательщики и плательщики сборов | |
4) специализированные подразделения ОВД | |
5) налоговые агенты, банки, почтовые отделения, органы казначейства | |
22. Регулирующая функция налогов заключается в: |
|
1) верны оба ответа | |
2) использование государством налоговых механизмов в качестве способа оценки экономико-финансовой деятельности | |
3) использование государством возможностей налогообложения | |
23. Метод пропорционального налогообложения: |
|
1) нет верного ответа | |
2) определяет величину налоговой ставки, одинаковую для всех плательщиков, и сумму налогового платежа в зависимости от размера объекта налогообложения | |
3) означает, что все налогоплательщики уплачивают одинаковую сумму налога независимо от имеющегося дохода или имущества | |
24. К обязанностям налоговых органов не относится обязанность: |
|
1) принимать решения о зачете или возврате сумм излишне уплаченных пеней и штрафов | |
2) бесплатно предоставлять формы налоговых деклараций | |
3) соблюдать налоговую тайну и обеспечивать ее сохранение | |
4) вести учет организаций и физических лиц | |
5) вести учет своих доходов и объектов налогообложения | |
25. Региональные налоги устанавливаются: |
|
1) Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ о налогах и сборах | |
2) Налоговым кодексом РФ | |
3) Налоговым кодексом РФ и законами муниципальных образований РФ о налогах и сборах | |
26. К специальным налоговым режимам относятся: |
|
1) верны ответы 3 и 4 | |
2) верны ответы 1 и 2 | |
3) все вышеперечисленные | |
4) система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции | |
5) сбор за пользование объектами животного мира | |
6) сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов | |
7) система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей | |
27. К федеральным сборам относятся: |
|
1) верны оба ответа | |
2) таможенная пошлина | |
3) государственная пошлина | |
28. Метод прогрессивного налогообложения: |
|
1) подразумевает применение нескольких налоговых ставок, но чем больше размер объекта налогообложения, тем меньше применяемая налоговая ставка | |
2) предусматривает применение нескольких налоговых ставок, при этом, чем больше размер объекта налогообложения, тем больше размер налоговой ставки | |
29. Какие способы уплаты налога вы знаете? |
|
1) у источника, по декларации, по уведомлению | |
2) по декларации, по уведомлению | |
3) кадастровый, у источника, по декларации, по уведомлению | |
30. К каким видам налогов относится акциз? |
|
1) региональный | |
2) местный | |
3) нет верного ответа | |
4) федеральный | |
31. Характерными чертами сбора являются: |
|
1) верны ответы 2 и 3 | |
2) верны ответы 1 и 2 | |
3) направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований | |
4) наличие взаимосвязи между уплатой сбора и совершением государственными и иными органами в интересах плательщиков сборов юридически значимых действий | |
5) обязательность | |
6) верны ответы 1, 2 и 3 | |
32. Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога - это: |
|
1) налоговое уведомление | |
2) налоговая декларация | |
3) налоговый расчет | |
33. К федеральным налогам и сборам относятся: |
|
1) НДС, акцизы, налог на прибыль организаций | |
2) НДС, акцизы, налог на имущество предприятий, налог на доходы физических лицу | |
3) НДС, акцизы, налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц | |
34. Налоговая отчетность может быть представлена в налоговый орган в установленные сроки: |
|
1) лично | |
2) через представителя | |
3) лично или через представителя | |
35. Налог на добычу полезных ископаемых относится к: |
|
1) федеральным налогам | |
2) региональным налогам | |
3) местным налогам | |
36. Налоговая санкция устанавливается в виде: |
|
1) пени | |
2) недоимки | |
3) штрафа | |
37. К отягчающим ответственность обстоятельствам относится совершение налогового правонарушения: |
|
1) лицом, ранее привлекаемым к ответственности за аналогичное правонарушение | |
2) в следствии личных или семейных обстоятельств | |
3) любое обстоятельство, признанное судом как отягчающее | |
38. К каким видам налогов относится земельный налог? |
|
1) федеральный | |
2) региональный | |
3) местный | |
39. Сколько форм налогового контроля вы знаете? |
|
1) одна | |
2) две | |
3) три | |
4) четыре | |
5) пять | |
40. Мера ответственности за совершение налогового правонарушения: |
|
1) взыскание | |
2) пеня | |
3) санкция | |
41. Размер штрафа при наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства подлежит уменьшению: |
|
1) в 2 раза | |
2) на 100% | |
3) не менее чем в 2 раза | |
42. К местным налогам относится: |
|
1) налог ни имущество физических лиц | |
2) налог на доходы физических лиц | |
3) водный налог | |
4) земельный налог | |
5) верны все ответы | |
6) верны ответы 1 и 2 | |
7) верны ответы 1 и 4 | |
8) верны ответы 3 и 4 | |
9) верны ответы 1 и 3 | |
43. Не признается налоговым правонарушением: |
|
1) непредставление налоговому органу сведений, необходимых для обеспечения налогового контроля | |
2) уклонение от постановки на учет в налоговом органе | |
3) нарушение срока постановки на учет в налоговом органе | |
4) изменение правил учета доходов и расходов | |
5) нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора | |
44. Ответственность за совершение налогового правонарушения несут: |
|
1) организации | |
2) физические лица | |
3) организации и физические лица | |
45. Физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения с: |
|
1) 14-летнего возраста | |
2) 16-летнего возраста | |
3) 18-летнего возраста | |
46. К региональным налогам относится: |
|
1) налог на имущество предприятий | |
2) земельный налог | |
3) налог на игорный бизнес | |
4) налог на добавленную стоимость | |
5) верны все ответы | |
6) верны ответы 1 и 3 | |
7) верны ответы 1, 2 и 3 | |
8) верны ответы 2 и 4 | |
47. Размер штрафа за совершение налогового правонарушение может быть увеличен в 2 раза: |
|
1) при наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства | |
2) при наличии хоты бы одного отягчающего ответственность обстоятельства | |
3) независимо от обстоятельств, по решению налогового органа |